Dépôt des taxes sur les produits de base Trading Updated 17 juin 2016 Chaque année que vous négociez des produits de base, vous devrez réclamer tout bénéfice sur vos impôts. Ne désespérez pas qu'il devrait être un processus indolore une fois que vous connaissez les formes que vous devez utiliser. Je vais vous donner un résumé rapide des taxes sur le commerce des produits de base et puis je vous guidera à travers un exemple de la façon de les calculer pour votre déclaration de revenus. Impôts sur le commerce de marchandises Vous devriez recevoir un formulaire 1099-B de votre courtier avant le 31 janvier. Ce formulaire énoncera vos profits et pertes des années précédentes marchandise. Soustraire les pertes des bénéfices et qui donnera vos gains en capital. Il existe des taux d'imposition favorables pour les produits de base car ils sont imposés à 60 plus-values à long terme et à 40 plus-values à court terme. Les gains à long terme sont plafonnés à 15 et les gains à court terme sont imposés à votre taux d'imposition ordinaire, qui dépend de votre revenu rajusté. Vous n'avez pas à vous soucier de la comptabilité et la liste de chaque commerce individuel sur vos déclarations de revenus. Vous avez juste besoin de connaître votre bénéfice net ou de perte. Exemple typique pour déposer des taxes sur la négociation de marchandises On présume que vous avez négocié des contrats à terme toute l'année et vous estimez que vous avez fait un bénéfice de 5 000 pour l'année. Pour vous assurer, vous attendez de recevoir votre formulaire 1099-B de votre courtier. Il est probablement intitulé - 1099-B Produit des opérations de courtage et d'échange de troc. Il dressera la liste de vos profits et pertes pour l'année. Ensuite, vous aurez besoin d'utiliser un IRS Form 6781 Gains et pertes de la section 1256 Contrats et Straddles. Les marchandises et les contrats à terme sont considérés comme 1256 contrats aux fins de l'IRS. Sur la ligne 1, vous brancherez vos gains et vos pertes à partir du formulaire 1099-B. Continuez le formulaire où vous ajoutez les profits et les pertes pour obtenir un nombre final. Par exemple ce nombre peut être un bénéfice de 5.000. Les matières premières sont cotées à la fin de l'année. Cela signifie que même si vous avez des positions ouvertes, ils seront calculés comme des profits et des pertes comme s'ils étaient des positions fermées. Maintenant, nous devons calculer les gains en capital. Les produits de base ont un traitement fiscal un peu plus préférentiel que les stocks. Avec les produits de base, 60 des gains sont traités comme des gains en capital à long terme et 40 sont considérés comme des gains en capital à court terme. Peu importe la quantité de temps que vous déteniez les contrats, c'est comment ils sont taxés. Avec les actions, tout ce qui est détenu moins de 12 mois est considéré comme des gains en capital à court terme et vous êtes imposé à n'importe quelle tranche d'imposition vous êtes po Les gains en capital à long terme sont plafonnés à 15, ce qui est beaucoup plus favorable à ceux avec des revenus plus élevés. Suivez les lignes 8 et 9 et calculez vos gains en capital. Dans cet exemple, à la ligne 8, vous multiplierez 5 000 x 40 61 2 000. À la ligne 9, vous multiplierez 5 000 x 60 61 3 000. Vous branchez ensuite ces numéros dans votre Annexe D Formulaire des gains en capital et des pertes. Après la feuille de travail de l'annexe D est terminée, vous transférez les numéros à votre formulaire 1040 et vous avez terminé Il ya quelques questions plus approfondies qui se rapportent aux taxes de dépôt pour le commerce des matières premières. Mais je vais simplement vous donner un aperçu rapide. Les informations ci-dessus pour les taxes sur les produits de base devraient couvrir la plupart des gens qui ne commercent pas strictement pour gagner leur vie. État de la taxe sur les commerçants Il ya certaines questions favorables pour ceux qui peuvent prétendre au statut d'opérateur fiscal. Pour être admissible au statut de statut de commerçant, vous devez être un commerçant à temps plein, pas un commerçant à temps partiel qui ne commerce pas tous les jours et a un emploi à temps plein. Avec un statut de taxeur de commerçant, vous pouvez réclamer vos pertes et dépenses d'affaires comme des pertes ordinaires et elles peuvent être déduites directement de votre revenu. De plus, les pertes ne sont pas assujetties au maximum de 3 000 pertes en capital. Un autre grand avantage est que si vous avez fait beaucoup d'argent trading l'année précédente et a perdu beaucoup dans l'année suivante, vous pouvez revenir en arrière et modifier l'année précédente en déduisant ces énormes pertes. Cela vous permet d'obtenir un remboursement de l'année précédente où vous avez payé beaucoup d'impôts. Si vous recevez une option pour acheter des actions en paiement de vos services, vous pouvez avoir un revenu lorsque vous recevez l'option, lorsque vous exercez l'option, Ou lorsque vous disposez de l'option ou du stock reçu lorsque vous exercez l'option. Il existe deux types d'options d'achat d'actions: Les options octroyées dans le cadre d'un plan d'achat d'actions pour les employés ou d'un plan d'options d'achat d'actions incitatives (OPA) sont des options d'achat d'actions réglementaires. Les options d'achat d'actions qui ne sont accordées ni en vertu d'un plan d'achat d'actions pour les employés ni d'un plan ISO sont des options d'achat d'actions non étayées. Se reporter à la publication 525. Revenu imposable et non imposable. Pour obtenir de l'aide pour déterminer si vous avez reçu une option d'achat d'actions statutaire ou non statutaire. Options d'achat d'actions statutaires Si votre employeur vous accorde une option d'achat d'actions statutaires, vous ne devez généralement inclure aucun montant dans votre revenu brut lorsque vous recevez ou exercez l'option. Cependant, vous pouvez être assujetti à l'impôt minimum de remplacement dans l'année où vous exercez une ISO. Pour plus d'informations, reportez-vous aux instructions du formulaire 6251. Vous avez un revenu imposable ou une perte déductible lorsque vous vendez le stock que vous avez acheté en exerçant l'option. Vous considérez généralement ce montant comme un gain ou une perte en capital. Toutefois, si vous ne remplissez pas les exigences de période de détention spéciale, vous aurez à traiter le revenu de la vente comme revenu ordinaire. Ajouter ces montants, qui sont traités comme des salaires, à la base de l'action dans la détermination du gain ou de la perte sur la disposition des stocks. Se reporter à la publication 525 pour des détails précis sur le type d'option d'achat d'actions, ainsi que sur les règles relatives à la déclaration du revenu et à la façon dont le revenu est déclaré aux fins de l'impôt sur le revenu. Option d'achat d'actions incitatives - Après avoir exercé un ISO, vous devriez recevoir de votre employeur un formulaire 3921 (PDF), Exercice d'une option d'achat d'actions en vertu de l'article 422 (b). Ce formulaire rapportera les dates importantes et les valeurs nécessaires pour déterminer le montant correct du capital et du revenu ordinaire (le cas échéant) à déclarer dans votre déclaration. Plan d'achat d'actions des employés - Après votre premier transfert ou vente d'actions acquises en exerçant une option octroyée en vertu d'un régime d'achat d'actions pour employés, vous devriez recevoir de votre employeur un formulaire 3922 (PDF), Transfert d'actions acquises Article 423 (c). Ce formulaire rapportera les dates et les valeurs importantes nécessaires pour déterminer le montant correct du capital et du revenu ordinaire à déclarer sur votre déclaration. Options d'achat d'actions non-statutaires Si votre employeur vous accorde une option d'achat d'actions non statutaire, le montant du revenu à inclure et le temps nécessaire pour l'inclure dépendent du fait que la juste valeur marchande de l'option peut être facilement déterminée. Juste valeur marchande facilement déterminée - Si une option est activement négociée sur un marché établi, vous pouvez facilement déterminer la juste valeur marchande de l'option. Se référer à la publication 525 pour d'autres circonstances dans lesquelles vous pouvez facilement déterminer la juste valeur marchande d'une option et les règles pour déterminer quand vous devez déclarer un revenu pour une option avec une juste valeur facilement déterminable. Pas facilement déterminée Juste valeur marchande - La plupart des options non-statutaires n'ont pas une juste valeur facilement déterminable. Pour les options non cotées sans une juste valeur marchande facilement déterminable, il n'y a pas d'événement imposable lorsque l'option est accordée, mais vous devez inclure dans le revenu la juste valeur marchande de l'action reçue à l'exercice, moins le montant payé, lorsque vous exercez l'option. Vous avez un revenu imposable ou une perte déductible lorsque vous vendez le stock que vous avez reçu en exerçant l'option. Vous considérez généralement ce montant comme un gain ou une perte en capital. Pour de plus amples renseignements et des exigences en matière de rapports, consultez la publication 525. Page Dernière révision ou mise à jour: 30 décembre 2016Taxes sur les transactions d'options La journée fiscale est juste au coin de la rue et pour les négociants en options, revenir. Il s'agit de la forme où vous rapporter vos gains en capital et les pertes pour l'année, et si vous aimez la plupart des commerçants d'options, vous avez beaucoup de court terme, et probablement à long terme, les gains en capital et les pertes à faire face. Maintenant, avant d'aller plus loin, je recommande que quiconque traite des options d'utiliser un CPA ou un professionnel de l'impôt pour aider à préparer son retour. Oui, vous pouvez utiliser le logiciel de préparation de l'impôt si vous vous sentez confiant que yoursquove gardé bonne trace de tous vos métiers tout au long de l'année, mais si des questions se posent sur une transaction particulière, vous mai être laissé sur votre propre essayer de déchiffrer la réponse. Avec un CPA ou professionnel de l'impôt à vos côtés, la plupart des questions peuvent probablement être traitées rapidement et facilement. Alors, comment traiter les options sur votre déclaration de revenus Eh bien, d'abord, il importe si yoursquore un détenteur d'options ou un écrivain options. Letrsquos commencer par regarder ce que le traitement fiscal et les questions sont si yoursquore un détenteur d'options. Taxes pour l'option Buyes Lorsque vous possédez des options de put ou d'appel, il ya essentiellement trois choses qui peuvent arriver. Tout d'abord, vos options peuvent expirer sans valeur, auquel cas le montant de l'argent que vous avez payé pour l'option serait une perte en capital. S'il s'agit d'une option à long terme détenue pendant plus d'un an, la perte serait considérée comme une perte en capital à long terme plutôt qu'une perte à court terme. La deuxième chose qui peut arriver est que vous pouvez vendre votre option avant l'expiration et la différence entre le prix que vous avez payé pour l'option et le prix pour lequel vous l'avez vendu est le profit ou la perte que vous devez déclarer sur vos impôts. La troisième chose qui peut arriver est que vous pouvez exercer votre option de put ou call. Dans le cas de puts, vous pouvez exercer l'option en vendant vos actions à l'écrivain. Dans cette situation, vous soustraire le coût de l'option de vente du montant de la vente, et votre gain ou perte serait soit à court terme ou à long terme en fonction de la durée que vous déteniez les actions sous-jacentes. Avec les options d'achat, vous exercez un appel en achetant le nombre désigné d'actions de l'écrivain d'options. Vous ajoutez ensuite le coût de l'option d'achat au prix que vous avez payé pour le stock, et c'est votre base de coûts. Ensuite, lorsque vous vendez le stock de votre gain ou perte sera soit à court ou à long terme en fonction de la durée vous détenez les actions. Taxes pour les écrivains d'option Si vous êtes un écrivain d'options, les règles sont différentes, mais elles aussi tombent essentiellement dans deux grandes catégories. Tout d'abord, si vous écrivez une option et que cette option n'expire pas, le paiement de la prime que vous avez reçu devient un gain en capital à court terme. Deuxièmement, si vous écrivez une option de vente ou d'achat, et que l'option est exercée, les transactions sont traitées de la façon suivante: Dans le cas d'une option de vente qui exerçait, comme l'écrivain de ce que vous avez à acheter le stock sous-jacent. Cela signifie que vous pouvez réduire votre base de coûts à des fins fiscales par le montant que vous avez collecté pour l'option de vente. En ce qui concerne les options d'achat, vous devez ajouter la prime perçue au produit total de votre vente et le gain ou la perte est traité à l'annexe D selon le temps que vous déteniez les actions sous-jacentes. Maintenant, il ya beaucoup plus de considérations lorsque vous traitez avec les options et vos déclarations de revenus, mais comme tant de questions avec les impôts, ils doivent être traités sur une base individuelle compte tenu de votre image fiscale spécifique. C'est pourquoi je recommande fortement l'embauche d'un professionnel de l'impôt pour vous aider, surtout si vos métiers options comprennent chevaux, papillons, condors ou d'autres positions que vous arenrsquot sure comment expliquer sur cet annexe D. Top 5 des stocks pour la reprise Avec la hausse Un bilan solide et une nouvelle gamme de produits puissante (tous malgré la récession), ces cinq titres devraient surperformer le marché à court terme. Obtenez leur nom ici.
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